Cuando te empieza a investigar Hacienda: 6 motivos habituales de una inspección

La Agencia Tributaria, también conocida como Hacienda, tiene la facultad de realizar inspecciones a los contribuyentes con el objetivo de verificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Estas inspecciones pueden generar preocupación y estrés para aquellos que las enfrentan, ya que pueden resultar en sanciones o requerimientos de pago.

Motivos habituales de una inspección de Hacienda

Comprobación de la correcta liquidación de tributos

Uno de los motivos más habituales por los que Hacienda puede iniciar una inspección es para comprobar la correcta liquidación de los tributos. Esto implica revisar si los contribuyentes han declarado y pagado correctamente los impuestos correspondientes a sus actividades económicas, ya sea como autónomos o como empresas.

Presentación de trámites fuera de plazo

Otro motivo común de inspección es la presentación de trámites fuera de plazo. Hacienda puede investigar a aquellos contribuyentes que han presentado sus declaraciones o documentos requeridos después de la fecha límite establecida. Esto puede indicar una falta de cumplimiento de las obligaciones fiscales y puede dar lugar a sanciones.

Obtención de ganancias o pérdidas patrimoniales

La obtención de ganancias o pérdidas patrimoniales también puede ser motivo de inspección por parte de Hacienda. Si un contribuyente ha realizado operaciones que generan ganancias o pérdidas en su patrimonio, como la venta de propiedades o inversiones, es posible que Hacienda quiera verificar si se han declarado correctamente y si se han pagado los impuestos correspondientes.

Deducciones por adquisición de vivienda habitual

Las deducciones por adquisición de vivienda habitual son otro motivo habitual de inspección. Hacienda puede investigar si los contribuyentes han aplicado correctamente las deducciones correspondientes a la compra de una vivienda habitual, verificando que se cumplan todos los requisitos establecidos por la ley.

Otros motivos de inspección

Ingresos y gastos provenientes del arrendamiento de viviendas

Los ingresos y gastos provenientes del arrendamiento de viviendas también pueden ser motivo de inspección. Hacienda puede investigar si los contribuyentes que obtienen ingresos por el alquiler de propiedades han declarado correctamente estos ingresos y si han deducido correctamente los gastos relacionados con el arrendamiento.

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Exenciones por reinversión en vivienda habitual

Las exenciones por reinversión en vivienda habitual son otro motivo de inspección. Hacienda puede investigar si los contribuyentes que han vendido una vivienda y han reinvertido el dinero en la compra de otra vivienda han aplicado correctamente las exenciones correspondientes y si se cumplen todos los requisitos establecidos.

Solicitar devolución del IVA en una cuantía considerable

Si un contribuyente solicita una devolución del IVA en una cuantía considerable, esto puede ser motivo de inspección. Hacienda puede investigar si los gastos que generan el derecho a la devolución del IVA son legítimos y si se cumplen todos los requisitos establecidos para ello.

Incoherencia entre declaraciones trimestrales y resúmenes anuales

La incoherencia entre las declaraciones trimestrales y los resúmenes anuales también puede ser motivo de inspección. Hacienda puede investigar si los contribuyentes han presentado declaraciones trimestrales que no coinciden con los resúmenes anuales, lo que puede indicar errores o irregularidades en la declaración de impuestos.

Motivos adicionales de inspección

Verificación de subvenciones declaradas correctamente

Hacienda puede realizar inspecciones para verificar si las subvenciones recibidas por los contribuyentes han sido declaradas correctamente. Esto implica revisar si se han cumplido todos los requisitos para acceder a las subvenciones y si se han declarado correctamente en la declaración de impuestos correspondiente.

Solicitud del NIF intracomunitario

La solicitud del NIF intracomunitario también puede ser motivo de inspección. Hacienda puede investigar si los contribuyentes que realizan operaciones con otros países de la Unión Europea han solicitado correctamente el NIF intracomunitario y si están cumpliendo con las obligaciones fiscales correspondientes.

Discordancia entre declaraciones presentadas y datos suministrados por terceros

Si Hacienda detecta una discordancia entre las declaraciones presentadas por un contribuyente y los datos suministrados por terceros, esto puede ser motivo de inspección. Hacienda puede investigar si se han declarado correctamente los ingresos, gastos o cualquier otra información relevante que haya sido suministrada por terceros, como bancos o empleadores.

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Importe excesivo de gastos o incoherencia entre beneficios declarados y patrimonio del contribuyente

Si un contribuyente declara un importe excesivo de gastos o si existe una incoherencia entre los beneficios declarados y el patrimonio del contribuyente, esto puede ser motivo de inspección. Hacienda puede investigar si los gastos declarados son legítimos y si los beneficios declarados son consistentes con el patrimonio del contribuyente.

Más motivos de inspección

Correcta aplicación del Régimen de Estimación Objetiva (módulos)

La correcta aplicación del Régimen de Estimación Objetiva, también conocido como módulos, puede ser motivo de inspección. Hacienda puede investigar si los contribuyentes que se acogen a este régimen están aplicando correctamente los coeficientes establecidos y si están cumpliendo con todas las obligaciones fiscales correspondientes.

Creación de nueva sociedad con el mismo negocio que otra inactiva con deudas

Si un contribuyente crea una nueva sociedad con el mismo negocio que otra sociedad inactiva que tiene deudas con Hacienda, esto puede ser motivo de inspección. Hacienda puede investigar si esta nueva sociedad se ha creado con el objetivo de eludir el pago de las deudas de la sociedad anterior.

Declaración de gastos y/o deducciones de IVA de forma indebida

La declaración de gastos y/o deducciones de IVA de forma indebida puede ser motivo de inspección. Hacienda puede investigar si los contribuyentes han declarado gastos o aplicado deducciones de IVA que no corresponden a su actividad económica o que no cumplen con los requisitos establecidos.

Presentación de libros registro para comprobar su exactitud

La presentación de libros registro para comprobar su exactitud también puede ser motivo de inspección. Hacienda puede solicitar a los contribuyentes que presenten sus libros registro para verificar si la información contenida en ellos es correcta y si se cumplen todas las obligaciones fiscales correspondientes.

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Existen diversos motivos por los que Hacienda puede iniciar una inspección a un contribuyente. Desde la comprobación de la correcta liquidación de tributos hasta la presentación de trámites fuera de plazo, pasando por la obtención de ganancias o pérdidas patrimoniales y las deducciones por adquisición de vivienda habitual, todos estos motivos pueden generar preocupación para aquellos que se enfrentan a una inspección. Es importante cumplir con todas las obligaciones fiscales y mantener una correcta documentación para evitar problemas con Hacienda.

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