Qué impuestos debe pagar una Sociedad Limitada: Guía 2022

Impuestos principales

Una Sociedad Limitada (SL) es una forma jurídica muy común para la constitución de empresas en España. Al ser una entidad legal, está sujeta al pago de diferentes impuestos. A continuación, te explicaremos los impuestos principales que una Sociedad Limitada debe pagar en el año 2022.

IVA

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es uno de los impuestos más importantes que una Sociedad Limitada debe pagar. Este impuesto grava el consumo de bienes y servicios en España. La SL actúa como intermediaria entre el consumidor final y la Administración Tributaria, ya que recauda el IVA de sus clientes y lo declara y paga a Hacienda.

La Sociedad Limitada debe presentar de forma periódica las declaraciones trimestrales de IVA, en las que se informa de las operaciones realizadas y se liquida el impuesto correspondiente. Además, también debe presentar una declaración anual de IVA, en la que se resumen todas las operaciones del año.

Impuesto de Sociedades

Otro impuesto importante que una Sociedad Limitada debe pagar es el Impuesto de Sociedades. Este impuesto grava los beneficios obtenidos por la empresa durante el ejercicio fiscal. La SL debe presentar una declaración anual de Impuesto de Sociedades en la que se informa de los ingresos y gastos de la empresa y se calcula el impuesto a pagar.

Es importante destacar que el tipo impositivo del Impuesto de Sociedades puede variar según la base imponible de la empresa. En general, las Sociedades Limitadas están sujetas a un tipo impositivo del 25%, aunque existen reducciones y bonificaciones para determinadas situaciones, como las empresas de nueva creación o las empresas de reducida dimensión.

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IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas)

El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) es un impuesto municipal que grava el ejercicio de actividades económicas, profesionales o artísticas en un determinado municipio. Todas las Sociedades Limitadas están obligadas a darse de alta en el IAE y a pagar el impuesto correspondiente.

El importe del IAE varía en función de la actividad económica desarrollada por la Sociedad Limitada y del tamaño de la empresa. Existen diferentes tarifas y coeficientes que determinan la cuantía del impuesto a pagar.

IBI (Impuesto de Bienes Inmuebles)

El Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI) es un impuesto municipal que grava la propiedad de bienes inmuebles, como locales, oficinas o naves industriales. Si la Sociedad Limitada es propietaria de un inmueble, ya sea como sede social o como parte de su actividad empresarial, deberá pagar el IBI correspondiente.

El importe del IBI se calcula en función del valor catastral del inmueble y de los tipos impositivos establecidos por el Ayuntamiento. Es importante tener en cuenta que el IBI se paga de forma anual.

Impuestos adicionales

Además de los impuestos principales mencionados anteriormente, existen otros impuestos que una Sociedad Limitada puede estar obligada a pagar en determinadas situaciones. A continuación, te explicamos algunos de estos impuestos adicionales:

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales

El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) se aplica cuando se produce la transmisión de bienes o derechos de naturaleza patrimonial, como la compraventa de acciones o participaciones sociales. Si una Sociedad Limitada realiza una operación sujeta a ITP, deberá liquidar y pagar el impuesto correspondiente.

Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados

El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD) grava los documentos notariales, como escrituras públicas, contratos o actas. Si una Sociedad Limitada realiza un acto jurídico documentado sujeto a AJD, deberá liquidar y pagar el impuesto correspondiente.

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Impuesto sobre el Patrimonio

El Impuesto sobre el Patrimonio es un impuesto estatal que grava el patrimonio neto de las personas físicas y jurídicas. Si una Sociedad Limitada tiene un patrimonio neto superior a un determinado umbral establecido por la ley, estará obligada a presentar una declaración de Impuesto sobre el Patrimonio y a pagar el impuesto correspondiente.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) se aplica cuando se produce una transmisión de bienes o derechos por herencia o donación. Si una Sociedad Limitada recibe una herencia o donación, deberá liquidar y pagar el impuesto correspondiente.

Una Sociedad Limitada está sujeta al pago de diferentes impuestos, como el IVA, el Impuesto de Sociedades, el IAE y el IBI. Además, en determinadas situaciones, puede estar obligada a pagar impuestos adicionales, como el ITP, el AJD, el Impuesto sobre el Patrimonio y el ISD. Es importante que la SL cumpla con todas sus obligaciones fiscales y presente las declaraciones y pagos correspondientes dentro de los plazos establecidos por la ley.

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